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TJMG 25/05/2017 -Pág. 5 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais

Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas ● 25/05/2017 ● Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais

Minas Gerais - Caderno 2

Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas

AG CONSTRUÇÕES E SERVIÇOS S.A.

quinta-feira, 25 de Maio de 2017 – 5
Página 3 de 4

CNPJ: 39.469.291/0001-05

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 (Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Em assembleia geral ordinária realizada em 1 de julho de 2016, a Companhia realizou aumento de capital social em R$90.000, sendo R$52.620 integralizados
A composição acionária é como segue:
mediante o aproveitamento do saldo da conta de adiantamento para futuro aumento de capital, e R$37.380 a serem integralizados em moeda corrente do país,
31/12/2016
31/12/2015
em até 24 meses. Em 31 de dezembro de 2016, do total a integralizar, R$1.896 já haviam sido integralizados.
Acionistas
Ações
%
Ações
%
7. IMOBILIZADO E INTANGÍVEL
ANDRADE GUTIERREZ ENGENHARIA S.A.
1.374.958.843
99,9993%
157.740.012
99,9937%
31/12/2016
31/12/2015
ADPAR - ADMINISTRAÇÃO E PARTICIPAÇÕES LTDA
9.998
0,0007%
9.998
0,0063%
Custo
Depreciação acumulada
Líquido
Líquido
2
0,0000%
2
0,0000%
OUTROS ACIONISTAS
Terrenos
110
110
110
Total
1.374.968.843
100%
157.750.012
100%
Equipamentos e veículos
14.209
(8.739)
5.470
6.670
Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 1 de março de 2016, foi deliberado o aumento de capital da Companhia no valor de R$1.217.219, sendo
Móveis e utensílios
908
(400)
508
TXH5IRLPHGLDQWHXWLOL]DomRGRVDOGRGHP~WXRHRDSURYHLWDPHQWRGRVDOGRGDFRQWDGHDGLDQWDPHQWRSDUDIXWXURDXPHQWRGHFDSLWDOHR
Imobilizado em andamento
128
128
restante, no valor de R$193.407, a ser integralizado no prazo de vinte e quatro meses. Em 31 de dezembro de 2016, a totalidade do capital social havia sido
Outras imobilizações
25
(2)
23
454
integralizado. Reserva de capital'XUDQWHRH[HUFtFLR¿QGRHPGHGH]HPEURGHDUHVHUYDGHFDSLWDOQRPRQWDQWHGH5IRLXWLOL]DGDSDUD
Softwares
22
(10)
12
17
compensar parte do prejuízo apurado no exercício. Reservas de lucros$VUHVHUYDVGHOXFURVUHPDQHVFHQWHVDR¿QDOGRH[HUFtFLRIRUDPXWLOL]DGDVHPVXD
15.402
(9.151)
6.251
7.251
totalidade para compensar parte do prejuízo apurado no exercício. Resultado básico e diluído por ação: Com base nos aumentos de capital ocorridos em
2016, houve variação na média ponderada da quantidade de ações em circulação. Esta média, calculada de acordo com as orientações contidas no IAS 33
Saldo
Saldo
(CPC 41), foi utilizada para o cálculo do resultado por ação, conforme demonstrado abaixo:
31/12/2015
Adições
Baixas
Depreciação
Transferências
31/12/2016
31/12/2016
31/12/2015
Terrenos
110
110
Reapresentado
Equipamentos e veículos
6.670
523
(286)
(1.437)
5.470
Resultado líquido atribuível aos acionistas controladores
(53.331)
(231.014)
Móveis e utensílios
182
(104)
430
508
Média ponderada das ações ordinárias (mil)
1.175.310
140.373
Imobilizado em andamento
128
128
Resultado básico e diluído por ação ordinária (R$)
(0,05)
(1,65)
Outras imobilizações
454
(430)
23
A Companhia não possui instrumentos que possam potencialmente diluir o resultado básico por ação. Desta forma, não há diferenciação entre o resultado
Softwares
17
(5)
12
básico
e
o
resultado
diluído
por
ação.
Total
7.251
833
(286)
(1.546)
6.251
14. RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS E SERVIÇOS
8. PARTES RELACIONADAS
A conciliação da receita bruta e a receita líquida apresentada na demonstração de resultado do período pode ser demonstrada abaixo:
Os saldos com partes relacionadas da Companhia estão compostos conforme segue:
Controladora
Consolidado
2016
31/12/2016
31/12/2015
31/12/2016
31/12/2015
Partes relacionadas - Controladora
Natureza
Ativo
Passivo
Receita de exportação
86.204
83.895
170.883
83.900
Circulante
Não Circulante
Circulante
Não Circulante
Receita de construção civil
422.737
373.912
422.737
373.912
Empresas ligadas - Mercado interno
3.169
2.264
3.169
2.264
Outras receitas
Andrade Gutierrez Engenharia S.A. (a)
AFAC
(29.853)
Total receita bruta
512.110
460.071
596.789
460.076
Contas a receber (pagar) consorciadas
Outras
2.109
(1.205)
Impostos e outras deduções sobre a receita
(28.698)
(31.910)
(28.698)
(31.910)
AGCOMEX Comercial Exportadora Ltda
0~WXR
(20)
Total receita líquida
483.412
428.161
568.091
428.166
Outras partes relacionadas mercado interno
Outros
(101)
Empresas ligadas - Mercado externo
15. INFORMAÇÕES SOBRE A NATUREZA DOS CUSTOS E DESPESAS RECONHECIDOS NA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
AG Engenharia (Sucursal Gana)
Contas a receber
135.876
2VFXVWRVHGHVSHVDVGD&RPSDQKLDSRGHPVHUFODVVL¿FDGRVTXDQWRjVXDQDWXUH]DFRQIRUPHGHPRQVWUDGRDEDL[R
AG Engenharia (Sucursal Angola)
Contas a receber
22.275
AG Europa, Ásia e África
Contas a receber
6.431
Controladora
Consolidado
Demais obras/projetos do Grupo
Contas a receber
9.302
31/12/2016
31/12/2015
31/12/2016
31/12/2015
Saldo das transações com partes relacionadas
Materiais vendidos
49.364
35.087
121.306
40.369
em 31 de dezembro de 2016
175.993
(31.179)
Matérias-primas e materiais de consumo
141.557
121.873
141.557
121.873
Serviços de terceiros
125.308
104.297
132.384
114.361
2015
Salários e encargos sociais
88.275
60.791
88.275
60.791
Partes relacionadas - Controladora
Natureza
Ativo
Passivo
Depreciação e amortização
1.546
738
1.546
738
Circulante
Não Circulante
Circulante
Não Circulante
Impostos, taxas e encargos
1.265
687
2.047
687
Empresas ligadas - Mercado interno
Outros
4.573
2.775
12.407
13.943
Andrade Gutierrez Engenharia S.A. (a)
0~WXR
(482.711)
(585.069)
Total
411.888
326.248
499.522
352.762
Contas a pagar /
Custos dos produtos e serviços vendidos
405.449
325.099
492.132
351.462
Andrade Gutierrez Engenharia S.A.
receber
1.561
(141.816)
Despesas gerais e administrativas
6.439
1.149
7.390
1.300
AGCOMEX Comercial Exportadora Ltda
AFAC
16.277
411.888
326.248
499.522
352.762
Total
Outras partes relacionadas mercado interno
Outros
(1.509)
16.
RESULTADO
FINANCEIRO
Empresas ligadas - Mercado externo
$EDL[RpDSUHVHQWDGRRUHVXOWDGR¿QDQFHLURGD&RPSDQKLDHPGHGH]HPEURGH
AG Engenharia (Sucursal Angola)
Contas a receber
19.169
$*(QJHQKDULD 6XFXUVDO5HS~EOLFD'RPLQLFDQD Contas a receber
3.893
Controladora
Consolidado
AG Europa, Ásia e África
Contas a receber
7.696
31/12/2016
31/12/2015
31/12/2016
31/12/2015
Demais obras/projetos do Grupo
Contas a receber
6.583
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
Saldo das transações com partes relacionadas em
5HQGLPHQWRVREUHDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
2.532
17.034
2.765
17.069
38.902
16.277
(624.527)
(586.578)
31 de dezembro de 2015
-XURVVREUHUHFHEtYHLV D
6.051
6.051
Total das receitas
2.532
23.085
2.765
23.120
2016
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
Partes relacionadas - Consolidado
Natureza
Ativo
Passivo
-XURVVREUHP~WXR
(6.776)
(27.353)
(7.067)
(27.353)
Circulante
Não Circulante
Circulante
Não Circulante
Despesas bancárias
(16)
(453)
(20)
(453)
Empresas ligadas - Mercado interno
Outros
(104)
(89)
(104)
(90)
Andrade Gutierrez Engenharia S.A. (a)
AFAC
(29.853)
Total das despesas
(6.896)
(27.895)
(7.191)
(27.896)
Andrade Gutierrez S.A.
0~WXR
75.417
Receita de variação cambial
224.168
225.967
Contas a receber (pagar) consorciadas
Outras
2.109
(1.205)
Despesa de variação cambial
(94.486)
(407.797)
(130.138)
(407.797)
AG Construções e Serviços S.A.
AFAC
Variação cambial, líquida
(94.486)
(183.629)
(130.138)
(181.830)
AGCOMEX Comercial Exportadora Ltda
AFAC
Resultado líquido
(98.850)
(188.439)
(134.564)
(186.606)
Contas a pagar /
(a) A Companhia possuía recebíveis de exportação que estavam sujeitos à incidência de juros em caso de atraso nos pagamentos.
Andrade Gutierrez Engenharia S.A.
receber
17. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Outras partes relacionadas mercado interno
Outros
109
(143)
O imposto de renda e a contribuição social, correntes e diferidos, registrados no resultado do exercício tem suas origens demonstradas conforme a seguir:
Empresas ligadas - Mercado externo
AG Engenharia (Sucursal Gana)
Contas a receber
145.283
Controladora
Consolidado
AG Engenharia (Sucursal Angola)
Contas a receber
22.275
31/12/2016
31/12/2015
31/12/2016
31/12/2015
AG Europa, Ásia e África
Contas a receber
6.431
Impostos correntes
Demais obras/projetos do Grupo
Contas a receber
10.529
Relacionados ao exercício corrente:
Saldo das transações com partes relacionadas em
Receitas de serviços
(11.566)
(11.566)
186.627
75.526
(31.201)
31 de dezembro de 2015
(40.598)
(49.346)
Variações monetárias e cambiais
(52.164)
(60.912)
Impostos diferidos
2015
Relacionados ao exercício corrente:
Partes relacionadas - Consolidado
Natureza
Ativo
Passivo
Receitas de exportações
(15.674)
(2.998)
(15.674)
(2.998)
Circulante
Não Circulante
Circulante
Não Circulante
Receitas de serviços
(345)
(169)
(345)
(169)
Empresas ligadas - Mercado interno
Variações monetárias e cambiais
28.683
(59.539)
28.683
(59.539)
Andrade Gutierrez S.A.
0~WXR
75.417
Realização de imposto diferido ativo
3.806
Andrade Gutierrez Engenharia S.A. (a)
0~WXR
(482.711)
(585.069)
12.664
(62.706)
12.664
(58.900)
Contas a pagar /
Total das despesas de imposto de renda e contribuição social reconhecidas
Andrade Gutierrez Engenharia S.A.
receber
1.561
(141.816)
no exercício
12.664
(114.870)
12.664
(119.812)
Outras partes relacionadas mercado interno
Outros
(1.509)
As alíquotas aplicadas, por tipo de atividade, e os respectivos impostos corrente e diferido podem ser assim demonstrados:
Empresas ligadas - Mercado externo
AG Engenharia (Sucursal Angola)
Contas a receber
19.169
31/12/2016
31/12/2015
$*(QJHQKDULD 6XFXUVDO5HS~EOLFD'RPLQLFDQD Contas a receber
3.893
IR
CSLL
IR
CSLL
$*(QJHQKDULD 6XFXUVDO3HU~
Contas a receber
1.192
Receita bruta de construção e exportação
508.941
508.941
457.807
457.807
AG Europa, Ásia e África
Contas a receber
7.696
8%
12%
8%
12%
Percentual de presunção
Demais obras/projetos do Grupo
Contas a receber
6.862
40.715
61.073
36.625
54.937
Saldo das transações com partes relacionadas em
Receita bruta de aluguel de equipamentos
3.169
3.169
2.264
2.264
31 de dezembro de 2015
40.373
75.417
(624.527)
(586.578)
Percentual de presunção
32%
32%
32%
32%
D (PD&RPSDQKLDFHOHEURXFRPVXDFRQWURODGRUDFRQWUDWRGHFHVVmRGHGtYLGDQRYDORUGH5'XUDQWHRH[HUFtFLR¿QGRHPGH
1.014
1.014
724
724
dezembro de 2016, a Companhia auferiu receitas de vendas de produtos e serviços para a Andrade Gutierrez Engenharia S.A., no valor de R$34.066
5HFHLWD¿QDQFHLUDHYDULDomRFDPELDO
(84.359)
(84.359)
295.662
295.662
5QDFRQWURODGRUDH5QRFRQVROLGDGRHPGHGH]HPEURGH $VFRQGLo}HVGHVWDVWUDQVDo}HVIRUDPGH¿QLGDVHQWUHDVSDUWHV
Percentual de presunção
100%
100%
100%
100%
9. FORNECEDORES E ANTECIPAÇÃO DE FORNECEDORES
(84.359)
(84.359)
295.662
295.662
Os saldos de fornecedores são representados basicamente por fornecedores de máquinas e equipamentos adquiridos para exportação. Em 31 de dezembro de
Base de cálculo
(42.630)
(22.272)
333.011
351.323
2016, o saldo a pagar destes fornecedores é de R$58.720 (R$67.013 em 31 de dezembro de 2015) na controladora e R$91.612 (R$114.803 em 31 de dezembro
Alíquota nominal
25%
9%
25%
9%
de 2015) no consolidado. Antecipação de fornecedores: A Administração da Companhia promoveu uma negociação junto aos principais fornecedores para
IR/CS reconhecido no resultado do exercício - Controladora
(10.659)
(2.005)
83.252
31.618
alongar os respectivos prazos de pagamentos de modo a reduzir a diferença entre o prazo médio de recebimento (“PMR”) e o prazo médio de pagamento
IR/CS apurado por controlada tributada pelo Lucro Real
3.469
1.473
³303´ 'HIRUPDDPHQL]DURVLPSDFWRVGDPXGDQoDGRSUD]RGHSDJDPHQWRQRÀX[RGHFDL[DGRVVHXVIRUQHFHGRUHVD&RPSDQKLDDVVLQRXXPFRQWUDWR
IR/CS reconhecido no resultado do exercício - Consolidado
(10.659)
(2.005)
86.721
33.091
MXQWRDLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDVTXHSHUPLWHDDQWHFLSDomRGRFRQWDVDUHFHEHUGHVHXVIRUQHFHGRUHV
Corrente
46.628
14.284
Em 31 de dezembro de 2016, a antecipação de fornecedores apresenta o saldo de R$3.726 (R$1.841 em 31 de dezembro de 2015) na controladora e R$12.319
Diferido
(10.659)
(2.005)
40.093
18.807
(R$5.311 em 31 de dezembro de 2015) no consolidado.
18. ANÁLISE DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS
10. ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Gestão
do
risco
de
capital:
A
Administração
revisa,
periodicamente,
a
estrutura
de
capital
da
Companhia.
Como
parte
dessa
revisão,
é
considerado
o custo
2VVDOGRVGHDGLDQWDPHQWRVGHFOLHQWHVVmRUHSUHVHQWDGRVSRUUHFXUVRVUHFHELGRVGHIRUPDDQWHFLSDGDSDUD¿QDQFLDUDVH[SRUWDo}HVSDUDRVSURMHWRVGR*UXSR
de capital, a liquidez dos ativos, os riscos associados a cada classe de capital e o grau de endividamento do Grupo AG, no qual a Companhia está inserida.
AG na Venezuela, bem como os serviços de construção civil prestados pela Companhia para a obra de São Lourenço. Os saldos de adiantamentos de clientes
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVSRUFDWHJRULD
são assim compostos:
Controladora
31/12/2016
31/12/2015
Controladora
Consolidado
3DVVLYR¿Q
3DVVLYR¿Q
31/12/2016
31/12/2015
31/12/2016
31/12/2015
Empréstimos e
mensurado ao
Empréstimos e mensurado ao
Adiantamentos para exportações (a)
216.471
365.151
216.471
369.687
recebíveis
custo amortizado
Total
recebíveis
custo amortizado
Total
Adiantamentos para serviços
286.326
289.994
290.756
289.994
Ativos
Total de adiantamentos de clientes
502.797
655.145
507.227
659.681
Caixa
e
equivalentes
de
caixa
15.989
15.989
119.909
119.909
Circulante
286.326
289.994
290.756
289.994
Contas a receber de clientes
1.583.809
1.583.809
1.653.326
1.653.326
Não circulante
216.471
365.151
216.471
369.687
Partes relacionadas
16.277
16.277
11. IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER E DIFERIDOS
Passivos
O saldo dos impostos e contribuições a recolher e diferidos é composto como segue:
Fornecedores
58.720
58.720
67.013
67.013
Fornecedores - Antecipação
3.726
3.726
1.841
1.841
Controladora e Consolidado
Partes
relacionadas
31.179
31.179
1.211.105
1.211.105
31/12/2016
31/12/2015
Total
1.599.798
93.625
1.693.423
1.789.512
1.279.959
3.069.471
Imposto diferido - diferenças temporárias
Receitas de exportação
10.146
7.576
Consolidado
Receita de aluguel de equipamentos
69
152
31/12/2016
31/12/2015
Variações cambiais
48.437
61.915
3DVVLYR¿Q
3DVVLYR¿Q
Precatório
71.467
71.467
Empréstimos
e
mensurado
ao
Empréstimos
e
mensurado
ao
Imposto e contribuições a recolher
recebíveis
custo amortizado
Total
recebíveis
custo amortizado
Total
Parcelamento Lei 9.964/2000
583
3.606
Ativos
130.702
144.716
Total
Caixa e equivalentes de caixa
16.040
16.040
123.796
123.796
12. CONTINGÊNCIAS
Contas a receber de clientes
1.785.664
1.785.664
1.806.259
1.806.259
A Companhia é parte em processos para os quais a Administração, com base na avaliação de seus assessores legais, não constituiu provisão para riscos
Partes relacionadas
77.635
77.635
75.417
75.417
por entenderem que os riscos de perda são possíveis. Em 31 de dezembro de 2016 o valor estimado de perdas possíveis é de R$5.630 (R$3.650 em 31
Passivos
de dezembro de 2015) que corresponde, substancialmente, a ações indenizatórias relacionadas a empreendimentos imobiliários de sua autoria e outros
Fornecedores
91.612
91.612
114.803
114.803
empreendimentos em que a Companhia é solidária.
Fornecedores - Antecipação
12.319
12.319
5.311
5.311
13. PATRIMÔNIO LIQUIDO
Partes relacionadas
31.201
31.201
1.211.105
1.211.105
Capital social2FDSLWDOVRFLDOVXEVFULWRHLQWHJUDOL]DGRHPPRHGDFRUUHQWHQDFLRQDOSDUDRH[HUFtFLR¿QGRHPGHGH]HPEURGHpFRPSRVWRSRU
Total
1.879.339
135.132
2.014.471
2.005.472
1.329.338
3.334.810
1.374.968.843 ações ordinárias nominativas (157.750.012 em 31 de dezembro de 2015), no valor nominal correspondente a R$1 (um real) por cada ação.